Nous allons seulement étudier ici, si le nouveau statut d’auto-entrepreneur, disponible depuis le 1er janvier est fait pour une personne souhaitant mettre sa boutique en ligne.
Nous supposerons que la personne démarre et n’a actuellement aucun statut (ni commerçant, ni artisan…).
D’abord rappelons les grandes lignes du statut d’Auto-entrepreneur s’appliquant à  un e-marchand :
- Démarches simplifiées : déclaration du statut d’auto-entrepreneur en ligne en quelques minutes (si vous comprenez du premier coup toutes les questions qui vous sont posées dans chaque champs !).
- Dans notre cas d’une boutique en ligne, il ne faut pas prévoir avoir un chiffre d’affaire annuel supérieur à  80 000 €.
- Ne pas vouloir récupérer la TVA.
- Le montant des charges sociales (assurance maladie, CSG/RDS, assurance vieillesse…) est de 12 % du chiffre d’affaire de votre e-commerce.
- Si vous optez pour le prélèvement libératoire, l’impôt sur le revenu de votre boutique sera de 1% et vous le payerez en même temps que votre forfait de charges sociales.
- Si vous avez optez pour le prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu, vous êtes exonéré de taxes professionnelle pendant trois ans après la création de votre e-commerce.
- Si sur la période (trimestre, plus tard mensuel) vous n’avez encaissé aucun revenu, vous ne paierez ni impôts, ni charges sociales.
- Vous pouvez garder votre emploi salarié, tout en étant auto-entrepreneur, sauf si votre contrat de travail actuel ne vous l’interdit.
- Vous devez tenir simplement un livre d’achat et un de vente.
Pour retrouver toutes les dispositions du statut d’Auto-entrepreneur, consultez le guide officiel.
Première étape : Déterminer si vous pouvez bénéficier du prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu.
Vous devez prendre les salaires net de frais professionnels de la famille et les diviser par le nombre de part du foyer, ce nombre ne doit pas dépasser 25 195 € pour cette année (Exemple : pour un couple marié : 50 390 € pour un couple marié avec 2 enfants : 75 585 €).
Si vous êtes dans ce cas votre impôt se limitera à  1% et vous n’aurez pas de taxe professionnel à  régler pendant trois ans après la création de votre e-commerce.
Si vous n’êtes pas dans ce cas vous devrez reporter votre chiffre d’affaire sur votre feuille d’impôt, l’administration vous imposera sur celui-ci en fonction de votre barème d’imposition et après avoir appliqué un abattement de 71%.
Pour simplifier nos calculs, nous supposerons que vous pouvez bénéficier du prélèvement libératoire.
1er cas :
Vous achetez un produit 1000 € vous faite une marge de 30% dessus, vous devez le revendre : 1000/0.7 = 1429 €, vos frais de port pour expédier ce produit sont de 10 €.
Votre client payera un total de 1439 € pour acheter votre produit et votre CA sera de 1439 €.
Vos charges et impôts seront de : 1439 * (12% + 1%) = 187.01 €
Si votre client vous règle par Paypal, vous devrez ajouter la commission : 1439 * 3.4% + 0.25 = 49.16 €
Il vous restera donc : 1439 - 1000 - 10 - 187.01 - 49.16 = 192.40 €, soit un pourcentage sur bénéfice de 19% auquelle vous devez encore enlever une partie de vos charges fixes (hébergement…).
Si en plus vous passez par un service comme ebay, priceminister… pour vendre votre produit, il faudra rajouter en plus leur commission.
Si l’on prend l’exemple de ebay pro, pour une vente aux enchères, nous avons 1 € de frais d’insertion et une commission de : (1429-500) * 2.5% + 23.50 = 46.72 €
Il vous restera donc :
1439 - 1000 - 10 - 187.01 - 49.16 - 1-46.72 = 145.11 €, soit un pourcentage sur bénéfice de 14.51% auquelle vous devez encore enlever une partie de vos charges fixes (hébergement…).
Si l’on prend maintenant, le même exemple avec PriceMinistere, nous obtenons un commission de :
1,90 + 1%x(1439-500) + 5%x(500-300) +10%x(300-100) + 15%x100 = 54.39 €
Il vous restera donc :
1439 - 1000 - 10 - 187.01 - 49.16 - 54.39 = 138.44 €, soit un pourcentage sur bénéfice de 13.84% auquelle vous devez encore enlever une partie de vos charges fixes (hébergement…).
Si nous prenons le même produit avec le même port, mais avec une marge originale de 20%, il vous restera 43.11 € si votre client règle par Paypal, soit 4% avant d’avoir enlevé vos charges fixes. Et si en plus vous passez par Ebay, vous perdez de l’argent avant d’avoir enlevé vos charges fixes, il faut donc bien fixer votre marge minimum.
2ème cas :
Si nous faisons les mêmes calculs avec un produit à  100 €, 5 € de frais de port, et une marge de 30%, il vous restera 18.36 € si votre client règle par Paypal, soit 18% avant d’avoir enlevé vos charges fixes. Nous voyons que notre marge a baissé de 1% par rapport à  un produit de 1000 €.
3ème cas :
Pour notre dernier cas, nous allons prendre un produit à  10 €, 2.50 € de frais de port, et une marge de 30%, il vous perdez 1.28 €, si votre client règle par Paypal avant d’avoir enlevé vos charges fixes.
Pour pouvoir garder le même niveau de marge, il faut prévoir une marge initiale de 33%, il vous restera 1.82 €, soit 18%, si votre client règle par Paypal et avant d’avoir enlevé vos charges fixes.
Suite à  la remarque d’un de nos lecteurs, nous allons récapituler tous cela dans un petit tableau :
| Prix d’achat |
1000 |
1000 |
1000 |
100 |
100 |
10 |
10 |
10 |
| Marge |
40% |
30% |
20% |
40% |
30% |
40% |
33% |
30% |
| Prix de vente |
1666,67 |
1428,57 |
1250,00 |
166,67 |
142,86 |
16,67 |
14,93 |
14,29 |
| Frais de port |
10 |
10 |
10 |
5 |
5 |
2,5 |
2,5 |
2,5 |
| Charges+Impôts |
217,97 |
187,01 |
163,80 |
22,32 |
19,22 |
2,49 |
2,27 |
2,18 |
| Com. Paypal |
57,26 |
49,16 |
43,09 |
6,09 |
5,28 |
0,90 |
0,84 |
0,82 |
| Il vous reste |
391,44 |
192,40 |
43,11 |
38,26 |
18,36 |
3,27 |
1,82 |
1,28 |
| % sur bénéfice |
39% |
19% |
4% |
38% |
18% |
33% |
18% |
13% |
Conclusion :
Le statut d’Auto-entrepreneur, est intéressant si vous souhaitez tester votre e-commerce, avant de vous orienter vers une structure plus importante :
- La déclaration est simplifiée.
- Les risques sont réduits.
- La gestion est simplifiée et peu coûteuse (pas de comptable, coût : 1500 à  3000 € par an, pas de taxe professionnelle pendant 3 ans).
- Si on ne fait pas de ventes, on n’a pas de charges et d’impôts à  payer.
- On paye ses impôts et charges de suite (le trimestre qui suit), on sait donc tout de suite ou l’on en ait, le reste est disponible pour payer vos charges fixes (hébergement…), votre salaire…
Il vous faut par contre bien garder en tête les points suivants :
- Vous payez vos charges et impôts sur votre facturation et non sur vos encaissements, il faut donc que le règlement arrive rapidement après l’établissement de la facture et avant le paiement des charges en particulier si vous utilisez un système comme Paypal.
- Moins votre produit est cher, plus votre marge initiale doit être importante, avec un minimum de 30% pour celle-ci.
- Déterminez bien le montant total de vos charges fixes, elles doivent être très faibles pour que le statut d’Auto-entrepeneur soit intéressant.
- Le panier moyen actuel étant composé de plusieurs produits, vous pouvez réduire l’impact du port sur le panier moyen de votre boutique.
- Même dans le cas le plus favorable : vous faites un chiffre d’affaires de 80 000 € sur l’année, nous pouvons estimer une marge sur bénéfice de 18% en moyenne en fonction de ce que nous avons pu voir avant, soit : 14 400 €, en supposant avoir des charges fixes très faibles (500 €), il ne faut pas compter vous enrichir avec le statut d’Auto-entrepreneur : il vous restera environ 1158 € par mois, soit un peu plus que le SMIC. Par contre comme complément de revenu ou pour lancer votre boutique en ligne, ce statut semble bien adapté.
Voilà  nous pensons vous avoir donné quelques pistes si vous souhaitez utiliser le statut d’Auto-entrepreneur, bien entendu à  vous d’adapter chaque cas à  votre situation.
Si vous souhaitez vous lancer, allez sur le formulaire de déclaration du statut d’auto-entrepreneur en ligne
Si vous avez besoin de précisions, un numéro Azur 0811 90 00 99 est mis à  votre disposition. Vous pouvez aussi utiliser l’adresse électronique, lautoentrepreneur@apce.com avec des spécialistes qui répondront à  vos questions sous quelques jours.
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Mots clefs :
auto-entrepreneneur, autoentrepreneneur, boutique en ligne, e-commerce, statut
Vous vous basez sur une marge à 30%, se qui est extrêmement faible.
Si on prend en compte que l’auto entrepreneur ne paye pas la TVA, il a donc la possibilité de marger plus, qu’une entreprise dite “classique”, pour un prix à la vente identique…
Pour que le statut d’auto entrepreneur soit rentable, il faut marger un minimum de 50%, se qui est possible.
A vous de trouver le bon fournisseur et les bons produits.
Bonjour,
Permettez-moi d’apporter quelques précisions importantes qui n’ont été traitées ni dans l’article, ni dans les
messages.
(j’ai quelques années d’expérience dans les ’systèmes d’informations’ - chaine e-commerce - de PME)
La question étant ‘la compatibilité du e-commerce avec le statut d’auto-entrepreneur’, ma réponse est NON
si je regarde l’offre actuelle en matière de e-commerce !
Pour la raison simple que l’utilisation efficace du site (ce point primordial est détaillé plus bas) nécessite
un travail à plein temps, faute de quoi le site sera un ‘boulet’ qui entrainera le commerce par le fond…
Quelques rappels:
En théorie et c’est l’argument d’Internet, on peut toucher des millions de clients potentiels…
En théorie toujours, le e-commerce est donc la solution pour la problématique essentielle de l’auto-entrepreneur
comme de tout commerce: la clientèle, d’où le succès d’Ebay en terme de boutiques en ligne.
C’est d’autant plus vrai pour un auto-entrepreneur qui n’a pas de gros moyens, Ã priori.
Dans son cas, la solution e-commerce qui semble ‘naturellement ‘ adaptée, est une erreur, car dans son cas il
est SEUL pour TOUT FAIRE.
L’intérêt du site de e-commerce (établi) pour le vendeur, réside dans le fait qu’il est directement au contact avec
le client et que l’on peut suivre ses réactions très facilement (clicks) et donc adapter les propositions commerciales
quasiment en temps réel.
Ce qui veut dire un outil très simple, très pratique (au domicile, peu de moyens) mais très puissant pour la gestion
des prix, des stocks et de la nouveauté (site vivant!).
Et en plus c’est aussi et surtout, l’outil de vente et de facturation.
Bref l’idéal !
Problème ! l’activité et la réactivité (intérêt principal attendu par l’internaute client), nécessite d’être tout le temps
derrière l’outil et cela est incompatible avec l’activité d’auto-entrepreneur qui de plus, risque d’être saturée par le
nombre des envois, si le site a bonne réputation, ce qui est visé, à priori.
En imaginant que l’auto-entrepreneur ait résolu le problème très épineux du référencement (qui est aussi un travail
à plein temps), faute de quoi son site ne lui sera d’aucune utilité, il devra mener de front les envois et la gestion
du stock, des achats, du sav, du conseil, du site (?), etc.etc..
A mon sens pour un site e-commerce vraiment utile, cela relève de l’exploit pour un auto-entrepreneur !
La SEULE SOLUTION est donc de retirer cette charge à l’auto-entrepreneur dans le cadre d’une ’sous-traitance’
équitable (réalisée par un autre auto-entrepreneur, par exemple).
Cette sous-traitance, ‘coaching’, appelez-la comme vous voulez, fournira la gestion commerciale de base:
Suivi commercial,
Suivi Internet,
Suivi stocks réappro.,
Adaptations du site…
Vous l’avez compris, c’est le concept que je promeus en tant qu’activité d’auto-entrepreneur (EquiDev).
En exemple, vous avez ici, un site que je ‘coach’
(pour me contacter par mon site, le lien est en bas à gauche):
http://www.asset-models.com (niche ‘modéliste’)
Bonne réussite à tous
Michel
Bonjour,
En tant que petit auto-entrepreneur sur internet vos calculs me semblent très loin de la réalité
La réalité c’est le prix du marché un exemple
Un fournisseur me vend un produit 78,99€ ttc
Avec 9.13€ de frais de port
Comme c’est un fournisseur à l’étranger j’ai des frais de douane 3,5€
Donc mon achat me revient à 91,62€
Le prix du marché c’est 130€
Les frais de port facturé au client sont de 5,5
Donc je facture 135,5€
N’oublions pas les frais de banque ou Paypal
3,4% de 135,5€ =4,61€
Et je ne compte pas les frais de référencement d’hébergement
Mon prélèvement RSI et de 13% car j’ai opté pour l’impôt libératoire
Donc je dois 135,5 -13% = 17.62€
Donc mes dépenses sont de 91,62€ + 17,62€ + 5,5€ + 4,61€ = 119.35€
Il me reste à la fin net
135,5€ - 119,35 = 16,15€
Et oui c’est ça la réalité
Cordialement
Jean Marc
Merci Agnès pour vos informations. Il est vrai que ce statut est particulièrement intéressant pour les petits ecommerçants souhaitant démarrer leur activité. Nous essaierons bientôt de faire un dossier plus complet sur ce statut et ses avantages et inconvénients, si vous souhaitez y participer, n’hésitez pas à prendre contact avec nous.
Pour les marges nous sommes parti volontairement sur des marges assez faible, sachant que sur internet il est difficile de partir sur des marges de boutiques classiques, sauf pour les marchés de niche. A chacun après d’adapter ces chiffres à sa propre activité.
Pour Paypal vous devez aussi payer vos charges et impôts dessus puisque votre facture est du montant total et non du montant total moins les frais Paypal.
Il est vrai qu’il peut être intéressant de passer au réel simplifié si votre activité se développe beaucoup, par contre il faut être sur de bien dépasser les 80000 € de chiffre d’affaires et de la pérennité de votre ecommerce, pour ne pas perdre les avantages du statut d’autoentrepreneur pour quelques milliers d’euros.
Bonsoir,
j’ai lu hier soir tout cela et regardé le tableau avec attention.
Aujourd’hui j’ai fait le tour de mes amies commerçantes en ville avec des boutiques bien réelles, celles - ci fonctionnent comme cela :
ex :
Prix achat HT : 59 €
TVA 19,6
TTC : 70,56 €
ensuite elles multiplient entre 3 et 3,6
pour obtenir leur prix de vente en boutique.
Je viens de faire les calculs comme indiqué dans votre exemple et juste en multipliant par 2,8 l’activité devient rentable sur ebay.
De plus les frais de port ne sont pas a déduire car c l’acheteur qui les paie par contre il faut les compter dans les charges.
Puisque vous déclarerez votre prix de vente + port .
Je me demande même puisque paypal déduis ses frais directement si on doit les compter en charge puisque les relevés paypal tiennent compte de cela et c bien c relevé que vous utilisé dans votre compta.
Je suis une ebayeuse depuis 5 ans en tant que particulier, je viens de m’inscrire en auto entrepreneur et mon banquier ( ami proche) m’a conseillé d’utiliser ce statut comme un essai afin de bien valider que mon activité fonctionnait et de trés rapidement passer au réel simplifié.
De toute façon le plafond de 80 000 € peut être atteint trés rapidement pour les commerçant, ici un forain en auto entrepreneur l’atteint en 2 mois.
Pour les grossistes je vous conseille de vous déplacer et dans l’activité que vous souhaitez exploiter de demander directement a des détaillants, hors de votre région il se feront un plaisir de vous conseiller et de vous donner plein d’infos.
Surtout ne lachez jamais prise de nos jours c la clef de la réusssite.
J’ai obtenu des numéros de portable de grossistes que jamais je n’aurai pensé avoir ! j’ai tenté le tout pour le tout et ça a fonctionné.
Par contre rien de convaincant via le net pour les grossistes puis tout le monde y a accès, soyez original.
l’avantage avec le e commerce est : que le jour ou cela ne fonctionne plus on arrête en 30 secondes, on a pas un bail a vendre un loyer a payer etc ….
Pensez à demander votre dossier d’accre et pour les commerçants inscrivez vous directement sur le site de la CCI ainsi au même moment vous déposez votre inscription en tant qu’autoentrepreneur et votre dossier d’accre, la charmante personne de l’accueil verifiera si tout est ok et tout ira pour le mieux.
Si vous obtenez l’accre votre charges seront de :
3 % la première année
6 % la deuxième année
9 % la troisième année
12 % la quatrième année
Cela change bien la donne !
En esperant que vous dépassiez le plafond de 80 000 € en 4 mois et que vous passiez en reel simplifié vous aurez encore l’accre pendant le restant des 3 années à venir.
Pensez ensuite aux centres de gestion agrées pour la compta, réduction de 25 %.
Bonne chance a tous et toutes j’éspère avoir apporté un peu de + a vos recherches.
Agnès